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C’est quoi une personne vénale ?

L’ accord de capitalisation est un produit d’épargne qui vous permet d’investir dans unevariété de médias financiers .

Ce type d’investissement signifie un engagement à moyen et long terme et présente de nombreux avantages.

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Définition de l’accord de capitalisation

Bien qu’il semble que le contrat de capitalisation n’est pas un contrat d’assurance-vie, car il ne dépend pas de la couverture d’un risque : en d’autres termes, en tant qu’abonné, cela ne dépend pas de votre vie !

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D’ autre part, l’accord de capitalisation est un produit d’épargne à moyen et long terme .

Vous pouvez, comme son nom l’indique, capitaliser une somme d’argent qui peut être versée dans différents types de médias.

Ce type de contrat a un avantage fiscal significatif , puisque les taux d’intérêt pour les retraits sont obtenus bénéficient d’un régime favorable.

En outre, il y a Contrats d’investissement ne faisant pas partie de votre assiette fiscale de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI)

Toutefois, la partie représentative des droits immobiliers et immobiliers inclus dans le contrat doit être enregistrée (par exemple, actions de SCPI ou OPCI).

L’ accord de capitalisation peut être mis en œuvre au moyen d’un titre appelé coupon de capitalisation.

Ce dernier est nominatif obligatoire.

D’ autre part, les bons propriétaires anonymes ont été supprimés.

Les fonds placés susciteront des intérêts pendant toute la durée du contrat, qui peuvent être un support unique ou multisupport .

En fait, vous pouvez investir la bonne chose :

  • Sur un moyen en euros , dont le capital est garanti, mais offre de faibles rendements ;
  • Sur d’autres médias tels que Unités de compte,obligations,actions,OPCVM

Pendant le contrat, vous avez la possibilité de retirer tout ou partie de l’argent à tout moment.

fin de compte , ces fonds vous sont remboursés sous forme de capital représentant le montant investi plus les intérêts reçus, soit sous la forme d’une pension à vie En .

En ce qui concerne le transfert, le contrat de capitalisation ne sera pas résilié à votre décès, contrairement à l’assurance-vie  : il est traité comme n’importe quel autre actif de la succession, il fait partie de votre succession.

Les héritiers peuvent alors choisir de racheter ou de maintenir le contrat et bénéficier de l’anticipation fiscale de celui-ci .

Pourquoi devrais-je souscrire à un contrat de capitalisation ?

attractivité du revenu

Pour stimuler l’attrait des rendements, la première étape consiste à s’assurer que votre contrat ou contrat futur bénéficie d’unebonne gestion, d’unevariété d’options et est adapté à votre profil d’investisseur.

L’ accord de capitalisation, tout comme le contrat d’assurance-vie, bénéficie d’une architecture moderne appelée « ouverte » : la sélection des actifs, basée sur votre profil d’investisseur, offre un soutien considérable.

autant plus que les options de gestion permettent de gérer plus efficacement le risque d’investissement : gestion libre , gestion profilée ou mandat de sous-gestion D’ .

Ces contrats de capitalisation peuvent être « haut de gamme  ».

Cela signifie En particulier, ces contrats offrent des services en plus des investissements réalisés en fonction de leur profil : nos conseillers en gestion de patrimoine sont présents pour accompagner vos demandes d’actifs et trouver des solutions aux problèmes qui se sont posés.

Le contenu et les performances des produits sont analysés à l’aide d’un suivi personnalisé .

Attractivité fiscale

La fiscalité des rachats de capitaux est également intéressante.

C’ est la même chose que pour les contrats d’assurance-vie.

Le régime fiscal dépend de la date de paiement des primes pour les contrats.

Les produits liés aux paiements effectués avant le 27 septembre 2017 seront imposés sur le prélèvement forfaitaire de décharge 35 %, 15 % ou 7,5 % pour les débours dans les 4 ans, 8 ans ou après 8 ans du contrat.

D’ autre part, le produit de la fin du 27 septembre sera Primes payées en 2017, règles fiscales complexes : trois situations peuvent être distinguées :

  • Si la prime nette totale que vous avez payée est inférieure à 150 000€ , le taux d’imposition de ces produits sera de 12,8% ou 7,5%, selon le paiement précédent des primes et des retenues sociales (PS) à 17,2%.
  • Si le montant total net des primes versées dépasse 150 000 euros et que le contrat est inférieur à 8 ans , le taux d’imposition est de 12,8% les cotisations de sécurité sociale à 17,2%.
  • Si le montant total des primes nettes versées dépasse 150 000 euros et que le contrat est de plus de 8 ans , le taux d’imposition est de 7,5% les cotisations de sécurité sociale à 17,2% pour la fraction des produits liés aux primes de 150 000€ versée à partir du 27 septembre 2017 et 12,8% sécurité sociale contributions à 17,2%.

Cependant, vous avez la possibilité de vous inscrire au l’imposition dans le cadre du barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR) .

Il s’agit d’une option globale qui couvre tous les investissements mobiliers reçus au cours de l’année d’imposition.

Cette alternative peut être avantageuse si vous avez une catégorie d’imposition limite relativement petite.

La fiscalité de l’accord de capitalisation est donc très attrayante.

En outre, les rachats effectués après 8 ans bénéficieront des allocations suivantes :

  • 4 600€ pour un particulier ;
  • 9 600€ pour un couple.
Rachat ou exécution Primes payées avant le 27.09.2017 Primes payées à partir du 27.09.2017
Produits exceptionnels
< 150.000€ > 150 000€
Il y a 4 années 35% 17,2% 12.8% 17,2% pour tous les produits
Entre 4 et 8 ans 15% 17,2%
Après 8 ans < 4 600€ ou 9 200 € 17,2% 17,2% 17,2% ou 12,8% 17,2% pour les produits attachés à la part premium > 150 000€
Après 8 ans > 4 600€ ou 9 200€ 7,5% 17,2% 7,5% 17,2%

Comment ouvrir un contrat de capitalisation ?

Tout d’abord, lors de l’ouverture du contrat, vous devrez payer un bonus, mais vous pouvez également payer toutes les primes pendant toute la durée du même contrat .

Pour pouvoir accéder aux contrats dits « haut de gamme », la prime d’entrée doit parfois être suffisamment importante pour que les organisations concernées puissent libérer ce type de contrat.

Par exemple, le contrat haut de gamme « Intencial Capi archipel « ouvert à partir de 5.000 euros.

Cependant, lors de la souscription d’un contrat de capitalisation, il est nécessaire de prendre en compte lesfrais d’entrée, degestionet de suivi , en particulier pour certains « contrats haut de gamme » qui peuvent vous offrir de nombreux avantages administratifs.

Après avoir accepté le contrat , vous disposez de 30 jours pour exercer votre droit de renonciation .

Nos conseillers en gestion de patrimoine sont à votre disposition pour vous orienter vers l’accord de capitalisation qui convient le mieux à votre situation.

Il vous aidera à souscrire au contrat qui correspond à vos intérêts .

Quelles sont les différences entre un contrat de capitalisation et une assurance-vie ?

Souvent, les contrats d’assurance vie et de capital erronés sont similaires, mais ils ont des nuances qui peuvent faire une différence dans une stratégie du patrimoine culturel.

Elles reposent sur une base réglementaire identique : le code des assurances figurant à l’article L132-1 et suivants.

Ils sont constitués des mêmes véhicules d’investissement.

Ils bénéficient également des mêmes garanties de capital et la période de dérogation pour ces deux contrats est la même : 30 jours.

En revanche, un contrat de capitalisation peut être signé par une personne morale , tandis que l’assurance-vie est réservée aux personnes physiques.

La principale différence entre ces deux contrats est la question de votre succession  : en fait, la convention de capitalisation est adoptée lorsque le contrat d’assurance-vie est résilié.

Ceci est une différence significative, puisque l’accord de capitalisation permet en fait à vos héritiers de démissionner le contrat un par un et en même temps pour maintenir son anticipation fiscale .

En d’autres termes, le contrat restera en vigueur après votre décès, et vos héritiersbénéficieront de l’avantage fiscal de ce contrat signé par vous il y a quelques années .

D’ autre part, comme il fait partie des actifs immobiliers, le contrat est soumis à des droits de transfert gratuit (droit successoral) pour sa valeur au jour de votre décès (valeur marchande).

Après votre décès, les droits seront alors soumis à la valeur du contrat le jour du décès et en fonction de la relation avec le bénéficiaire après l’application des taxes.

Comme nous l’avons mentionné plus haut, l’accord de capitalisation peut être donné, contrairement à l’assurance-vie, alors qu’il bénéficie d’exonérations fiscales .

Le don peut être entièrement détenu ou démembré avec réserve de la usufuse .

Le donateur conserve l’inclusion des revenus.

Don de l’accord de capitalisation

L’ un des grands avantages du contrat de capitalisation, contrairement au contrat d’assurance-vie, est la possibilité de faire un don à partir du contrat .

Pour rappel, le don vous permet d’anticiper vos biens et de transmettre tout ou partie de vos biens à vos enfants ou à d’autres personnes de votre choix.

Le contrat de capitalisation est soumis à une seule taxe au moment du don : les frais de transfert gratuits .

Il est important que le montant soumis au moment du don soit la valeur nominale et non la valeur réelle du contrat.

La valeur nominale du contrat est la valeur des paiements sans intérêts.

Inversement, si l’accord de capitalisation est répercutée au moment de la succession, l’escompte ( le montant de votre succession) est inclus pour sa valeur marchande le jour du décès (valeur des paiements plus intérêts) .

Si vous choisissez de faire un don à vos enfants, vous devez également noter que vous avez une compensation pour la valeur des dons de 100 000€ par parent et par enfant .

Ce montant commun en cas de décès est renouvelé tous les quinze ans .

Cela vous permet deprédire votre succession et de transmettre vos biens tout au long de la vie.

Notez que le contrat peut également être transféré avec une « réserve usufle ».

Ils transféreront donc au destinataire (enfants ou autres) la seule propriété du contrat et conserveront l’ususufruit .

C’ est ce qu’on appelle fragment de propriété.

Cette solution vous permet de réduire les droits à payer au moment du don , de soumettre le contrat et de continuer à faire des rachats dans l’intérêt du contrat.

Exemple :

Imaginons une situation où vous avez 72 ans et deux enfants .

Vous investissez 200 000 euros dans deux contrats de capitalisation.

Vous donnez ensuite la propriété nue de chaque contrat avec vos deux enfants.

Ils maintiendront donc la convivialité de ces contrats .

Pour calculer l’imposition de ce don, il est nécessaire d’évaluer la valeur de ce don, à savoir la valeur de la propriété nue.

Le Code général des impôts stipule que la simple propriété est évaluée en fonction de l’âge de l’usufuse.

Dans un usufruit âgé de 72 ans usufruit est estimé à 30%, de sorte que la base fiscale du don est de 70% de la valeur nominale des contrats.

En chiffres au moment du don :

enfant

Accord de capitalisation (pleine propriété) 200 000€ par enfant
Base des frais de don (Nue propriété du contrat de capitalisation = 70%) 140 € par enfant
Dégradation directe des lignes 100 000€ par enfant
Base pour les frais de don 40 000€ par
Impôt sur les successions à 20% 6 200€ par enfant

Après le don, vous aurez la possibilité de résilier régulièrement ce contrat .

Après votre mort, l’usufruit s’éteindra, et vos enfants se retrouveront propriétaires à part entière.

Ils pourront alors racheter leur contrat de capitalisation, à partir de l’anticipation fiscale du contrat. avantages, mais peut continuer.

Valeur du contrat de capitalisation à la date du décès (déduction des rachats partiels réguliers) 200 000€ par enfant
Base de l’impôt sur les successions 0 € (usufruit rejoint la propriété nue sans impôt)
Frais de don payés par le donateur (6 200 euros) 6 200€ par enfant
Imposition des rachats d’enfants (une somme forfaitaire unique de 12,8 % sur les intérêts contractuels) (*) 3 000€ par enfant (hypothèse qui sera retenue à 10 000€ d’intérêts gagnés après la propriété nue)
Décès net reçu 190 800€ par enfant (200 000 — 6 200 — 3 000)
Impôt sur le décès en cas d’absence de mesures (20% avec une allocation de 100 000€) 20 000€ par enfant
Bénéfice de la Solution en cas de retrait par les enfants 13 800€ par enfant

( *) Seuls les intérêts courus avant le don de la propriété en espèces : les intérêts générés après le don de biens nus ne seront pas supprimés a priori.

Si la taxe sur le remboursement par les enfants est importante, ils peuvent le faire progressivement.

Dans ce cas, si le contrat est de plus de 8 ans, l’allocation annuelle de 4 600 euros ou 9 200 euros limiterait l’imposition.

En conclusion, les deux enfants seront enrichis d’un total de 375 600 euros ou d’un bénéfice de 27 600 euros si rien n’a été fait.

Et pour les entreprises ?

Si vous êtes PDG, une entité juridique peut également conclure un accord de capitalisation .

Cette permet à votre entreprise de :

  • augmenter ses flux de trésorerie  ;
  • l’ accès à la performance d’un portefeuille de titres, de biens immobiliers et de titres alternatifs par les OPCVM ;
  • Bénéficier de l’ impôt différé .

Certains points diffèrent par rapport aux personnes physiques, cet article vous dit tout : l’accord de capitalisation pour les personnes morales

quel contrat choisir ?

Pour choisir votre contrat d’investissement, les critères de sélection prioritaires doivent être définis en fonction des objectifs poursuivis .

La sélection varie d’une personne à l’autre :

  • les fonds en euros qui garantissent le capital ;
  • Appui financier multiforme en faveur de la diversification et de la performance ;
  • Options de gestion disponibles
  • Plus ou moins cher Contrats
  • Etc.

Il existe des contrats de capitalisation spécifiques « haut de gamme » sur mesure qui sont disponibles à partir d’un certain montant investi.

Ces contrats donnent accès à d’ autres options .

Le principal avantage est le nombre de supports auxquels ils donnent accès.

Ces opportunités de gestion contribuent ainsi à l’exécution de vos contrats .

Il sera alors possible d’investir dans des médias conventionnels tels que :

  • actions de l’IPAC ;
  • actions de l’OPCI ;
  • actions ;
  • les tâches ;
  • SICAV/UGAW
  • Fonds datés ;
  • les fonds ISR ;
  • Produits Structurés (EMTN…)
  • ; Etc.

Ces contrats vous offrent un grand nombre de soutien, non seulement au niveau de la classe d’actifs, mais aussi au niveau de la classe d’investissement. zones géographiques d’investissement.

Avantages et inconvénients d’un contrat de capitalisation

Avantages

  • Créer des économies disponibles : investissements financiers rentables avec diversification des médias
  • Diversifiez votre patrimoine grâce à une gestion simplifiée et diversifiée
  • Sécuriser votre capital en investissant dans des fonds en euros
  • Optimisez votre patrimoine avec des dons
  • Optimisation fiscale : le rachat d’impôts est attrayant
  • Convient pour les personnes morales

Les inconvénients

  • Aucune clause de prestations de décès (par opposition à un contrat d’assurance-vie)
  • Imposition classique du décès ou des dons : frais de transfert gratuits
  • Frais qui peuvent être importants pour l’achat d’un « contrat haut de gamme »

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